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概要
金融商品取引法（日本版SOX法を含む）により、2009年3月期決算から上場企業の内部統制文書の整備と報告、第三者による監査が義務付けられました。
内部統制の評価においては、下記項目が明確であることが必要です。
- 業務フロー（財務報告に重大な影響を及ぼす可能性のある業務)
- リスクとコントロールの記述と評価
- 運用テストの計画〜実行〜評価〜改善を企業内の関係部門が連携・推進し、記録されていること
本商品は、これらの項目を裏付ける文書の作成・評価の一元管理を実現する支援ツールです。
- ARISは、ドイツのIDS Scheer AG社の製品です。
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特長
監査に対応する高品質な文書化を実現
業務フローテンプレートおよびRCMテンプレートを提供します。
また、ARISを使い、当社エキスパートによる文書作成サポート（内部統制活動で必要となる業務フロー、RCMなど）により、短期・高品質な文書化を実現します。
また、ARISを使い、当社エキスパートによる文書作成サポート（内部統制活動で必要となる業務フロー、RCMなど）により、短期・高品質な文書化を実現します。
次年度以降のメンテナンスが容易
ARISでは、全てのオブジェクトをデータベース管理しています。
複数の業務フロー図に表れる帳票や組織などのオブジェクト、または属性情報のうち一つを修正すれば、同一オブジェクトを使用している別の業務フローなど全ての文書を修正することができ、メンテナンスに効果を発揮します。
複数の業務フロー図に表れる帳票や組織などのオブジェクト、または属性情報のうち一つを修正すれば、同一オブジェクトを使用している別の業務フローなど全ての文書を修正することができ、メンテナンスに効果を発揮します。
ビジネスプロセスの継続的改善に有効
可視化した業務プロセスを継続改善していくことで、ビジネスプロセスの整備に役立ちます。また、将来的にBPMツールとしてご活用していただくことが可能です。
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内部統制文書化と統制の有効性評価
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文書化の課題と対応のポイント
内部統制の整備において、企業側の関心が高く、負担も大きいのが文書化です。その対応のポイントは、以下の3点です。
(1)パイロットモデルを作成する
(2)文書の完成はセントラルで行う
(3)BPMツールを活用する
(1)パイロットモデルを作成する
(2)文書の完成はセントラルで行う
(3)BPMツールを活用する
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統制の有効性評価
文書化した内部統制はその有効性をテストし、評価する必要があります。このテスト〜評価〜不備管理〜報告（サインオフ）までをサポートするのが、データベースとワークフローによる支援ツール「ARIS Audit Manager」です。
検査者に統制の運用テストをワークフローで指示し、その後はテストの結果により、評価、不備管理とタスクを回していきます。
これらのテスト、評価、不備管理の進捗やテスト結果の状況は、データベースで一元管理されます。
